SPED automático

2. "Imagine que..."

SPED é o jeito que o Brasil resolveu cruzar tudo. EFD-ICMS/IPI todo mês cruza com sua NFe e sua nota de entrada. EFD-Contribuições cruza com seu PIS/COFINS. ECD cruza com seu balanço. ECF cruza com seu LALUR. EFD-Reinf cruza com sua folha + suas retenções. eSocial cruza com sua folha + seus contratos.

Quando dá divergência, a Receita não te liga. Ela só anota. Aí, anos depois, você recebe um auto de R$ 700 mil porque um SPED de 2022 ficou com R$ 1.234,56 a mais que a NFe correspondente.

A maioria dos ERPs gera SPED em junho, no susto, com 4 estagiários conferindo PVA na madrugada. O Neurawlink gera SPED enquanto a empresa funciona. Cada NFe que entra já está num registro C100. Cada lançamento contábil já está num registro I250. Quando vira o mês, o arquivo está pronto.

3. Sem Neurawlink × Com Neurawlink

4. O que esse módulo faz

EFD-ICMS/IPI

Gera Bloco 0 (cadastros), C (NFe modelo 55, NFCe modelo 65), D (CTe modelo 57, NFSe-Tomada), E (apuração ICMS + IPI + ICMS-ST), G (CIAP — frete CT-e em ativo integra base,), H (inventário anual), K (controle de produção). Validação pelo PVA antes da transmissão.

EFD-Contribuições

Bloco A (NFSe), C (NFe + NFCe), D (CTe), F (documentos diversos + retenções CSRF jan/2024 split 5960/5979/5987,), M (apuração PIS/COFINS NC com créditos), 1 (controle de saldos). ICMS fora da base do crédito (Lei 14.592/2023 + STJ Tema 1.364).

ECD (Escrituração Contábil Digital)

Blocos 0, I (lançamentos diários, contas, balancetes), J (DRE, Balanço Patrimonial, DMPL, DFC, DVA — empresas obrigadas), K (conglomerados). Dupla assinatura obrigatória: contador (eCPF + CRC ativo) + empresa (eCNPJ) —. Nunca assinar com 1 só certificado.

ECF (Escrituração Contábil Fiscal)

Bloco 0, J (cadastros), L (Lucro Presumido — não usado para LR), M (LALUR Parte A/B + LACS), N (apuração IRPJ + adicional, CSLL — sem N700 inexistente,), P (Lucro da Exploração SUDENE/SUDAM), T (transações com partes relacionadas, IN 2.161/2023 + Lei 14.596/2023), U-V (operações no exterior), W (CbC Report Pilar 2 a partir de 2026), X (declarações específicas), Y (rendimentos de PF/PJ — Y540 ≠ Y600,). Layout 12 (ADE COFIS 02/2026).

EFD-Reinf

R-1000 (cadastro contribuinte), R-1070 (tabelas de processos), R-2010 (retenção INSS de cessão de mão-de-obra), R-2030 (recursos recebidos por associação esportiva), R-2050 (comercialização de produção rural), R-2060 (receita bruta CPRB — cronograma 80/60/40%), R-4010 (rendimentos PF) e R-4020 (rendimentos PJ — incluindo dividendos com CNR 12001 único,; e CSRF split 5960/5979/5987, +). Tabela 01 com 304 CNRs corretos (— não "~130" de manual antigo).

e-Financeira

PJ obrigada (instituição financeira, prev. complementar, seguradora, gestor de recursos): geração mensal/semestral conforme IN RFB 1.571/2015 e atualizações.

Retificação em cascata

EFD-Contribuições retificada → DCTFWeb retificada (,) → PER/DCOMP do saldo. Denúncia espontânea (Art. 138 CTN) exclui multa se DARF foi pago ANTES da retificação. STJ Tema 385: não aplica a obrigação acessória — sempre tem multa de ofício na acessória. Retificação interrompe prazo decadencial de 5 anos (Art. 173 CTN).

5. Quanto isso custaria sem o Neurawlink

[TBD substituir por preço final de plano.]

6. Vídeo demo

Placeholder — fluxo de 30s: clicar "Gerar EFD-Contribuições", ver progresso, abrir PVA, validação OK em todos os blocos, transmissão direta ao SPED.

7. Para quem é

1. Empresa de Lucro Real — todas as 7 obrigações em algum momento do ano.
2. Empresa de Lucro Presumido — EFD-Contribuições (cumulativo), ECD (a partir de R$ 4,8 MM ou condições específicas), DCTF.
3. Instituição financeira / seguradora / gestora de recursos — e-Financeira obrigatória.
4. Empresa com EFD-Reinf por retenções R-2010 ou R-4020 (CSRF, IRRF PJ→PJ).
5. Empresa em retificação fiscal pendente — cascata automática EFD → DCTFWeb → PER/DCOMP.

8. Como funciona

Etapa 1. Cada NFe, NFCe, CTe, NFSe que entra ou sai já é classificada para o registro SPED correto (C100 + filhos C170/C190, D100 + filhos D190, A100 — etc.). Não há "geração SPED" — há agregação no fim do período.

Etapa 2. Cadastros (Bloco 0, registros 0150 participantes + 0200 itens) são deduplicados a partir do conjunto efetivamente referenciado nas notas do período. Sem 0150 órfão. Sem 0200 órfão.

Etapa 3. Apuração (Blocos E, M, 1) calculada em tempo real conforme as ARs do projeto: ICMS fora base crédito, +CSRF split, dividendos CNR 12001, 304 CNRs Reinf.

Etapa 4. Bloco 9 com totalizadores (9900 + 9999) gerado por último após contagem real (AR P10 dos 49 padrões de prevenção SPED).

Etapa 5. Validação PVA local (binário oficial da Receita) antes de qualquer transmissão. Erro = rejeição imediata com diagnóstico — não chega na Receita.

Etapa 6. Transmissão pelo TED (Transmissor Eletrônico de Documentos) com certificado digital A1 ou A3.

Etapa 7. Recibo e protocolo armazenados versionados. Retificação preserva trilha do envio anterior.

9. Case (placeholder)

[TBD após cliente beta autorizar.]

"Indústria de R$ 200 MM. Antes do Neurawlink, ECF de junho consumia 320 horas-pessoa cumulativas. Em 2027, com Neurawlink, ECF rodou em 11 dias úteis com 1 contador revisor — todas as 4.800 linhas validadas via PVA na primeira passada."

10. Integrações relacionadas

• /modulos/lucro-real
• /modulos/lalur-automatico
• /modulos/certificado-digital — A1/A3 obrigatório pra TED + dupla assinatura ECD
• /modulos/nfe-nfse-cte — fonte primária de C100/D100/A100
• /modulos/folha-esocial — eSocial + EFD-Reinf integrados

11. FAQ

Quais SPED o Neurawlink gera hoje?

EFD-ICMS/IPI, EFD-Contribuições, ECD (com dupla assinatura), ECF (Layout 12 ADE COFIS 02/2026 — Bloco M com LALUR + LACS, e Bloco N sem N700 inexistente,), EFD-Reinf (R-1000, R-1070, R-2010, R-2030, R-2050, R-2060, R-4010, R-4020 com 304 CNRs), e-Financeira (para PJ obrigadas).

Como funciona a dupla assinatura da ECD?

ECD exige duas assinaturas: contador responsável (eCPF com CRC ativo) + empresa (eCNPJ). Falta de qualquer uma = rejeição. O Neurawlink aceita 2 certificados distintos no TenantSettings (ecdAccountantCertPath + ecdCompanyCertPath) e assina em ordem.

O que é a cascata de retificação SPED?

Quando você retifica EFD-Contribuições, é obrigatório retificar a DCTFWeb correspondente (,). Se houver saldo de tributo a recuperar, gerar PER/DCOMP. Denúncia espontânea (Art. 138 CTN) só exclui multa se o DARF for pago antes da retificação. STJ Tema 385: não se aplica a obrigação acessória — sempre tem multa de ofício na acessória.

Por que vocês falam tanto em "— 304 CNRs"?

Tabela 01 da EFD-Reinf (Naturezas de Rendimento) tem 304 códigos organizados em 11 grupos. Manuais antigos falam em "~130", o que está errado e gera rejeição. NT EFD-Reinf 04/2025 incluiu CNR 10011 (honorários sucumbência) e 11008 (Justiça do Trabalho Estados/Municípios). Noss mantém o SSOT atualizado em fiscal-constants.ts.

O Neurawlink valida pelo PVA antes de transmitir?

Sim. Cada arquivo gerado é submetido ao PVA local oficial (binário da Receita) antes da transmissão. Se houver erro de layout, registro ausente, totalizador divergente ou referência cruzada quebrada, você é avisado antes da Receita ver — sem multa por entrega irregular.

O que acontece com o registro N700 que não existe?

Bloco N da ECF (Layout 12, ADE COFIS 02/2026) vai N670 → N990. Não há N700 nem N620. Quem gera N700 tem ECF rejeitada — monitora e bloqueia geração inválida na origem.

Vocês cobrem CbC Report (Pilar 2 OECD)?

Sim, para empresas com receita global ≥ EUR 750 MM em 2 dos 4 últimos anos (Lei 15.079/2024 — adicional CSLL QDMTT vigente desde 01/01/2025). DCTFWeb declara CSLL + Adicional, com primeira declaração até 30/06/2026 (AC 2025) e DARF 1809 (ADE CODAR 12/2026). Bloco W da ECF a partir de 2026. Noss segue evoluções IN RFB 2.319/2026 e Resolução RSGIF.

12. Módulos relacionados

• /modulos/lucro-real
• /modulos/lalur-automatico
• /modulos/certificado-digital
• /modulos/folha-esocial
• /modulos/recuperacao-tributaria

13. CTA final

• Primário: "Quero gerar SPED automático no meu CNPJ" → /demo
• Secundário: "Testar grátis 14 dias" → /trial

15. Links externos oficiais

• Portal SPED Receita Federal: https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/assuntos/orientacao-tributaria/declaracoes-e-demonstrativos
• Manual ECF v10/12 (ADE COFIS): https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/assuntos/orientacao-tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/ecf
• Layout EFD-Reinf 2.1.2: https://www.gov.br/esocial/pt-br/empresas/manuais
• IN RFB 2.319/2026 (CSLL Adicional QDMTT): https://normas.receita.fazenda.gov.br/