2. "Imagine que..."
Existem 27 tributos que uma empresa de Lucro Real média recolhe todo mês (ou trimestre, ou ano). IRPJ. CSLL. PIS. COFINS. PIS-Importação. COFINS-Importação. ICMS próprio. ICMS-ST. DIFAL. FCP. IPI. ISS. INSS patronal. RAT/FAP. CPP. Sistema S (5,8% via terceiros). FGTS. IRRF folha. IRRF PJ→PJ (1708). CSRF (split jan/2024 — 5960/5979/5987). CIDE. IOF. Adicional CSLL QDMTT (Pilar 2). Contribuição patronal sobre 13°. JCP IRF (5706). E mais.
Cada um tem alíquota que pode mudar. Cada um tem código DARF que mudou pelo menos uma vez nos últimos 5 anos. Cada um tem prazo. Cada um tem hipótese de retenção. Cada um tem hipótese de não-recolhimento (imune, isento, monofásico, suspenso).
Hoje, num ERP comum, isso é um patchwork de planilha, módulo fiscal, intervenção contábil. O Neurawlink trata como um problema só: motor de cálculo + matriz de constantes (fiscal-constants.ts, SSOT) + scheduler que dispara apuração no momento certo.
3. Sem Neurawlink × Com Neurawlink
| Tributo | Sem Neurawlink | Com Neurawlink |
|---|---|---|
| IRPJ + CSLL | Tributarista monta no fim do trimestre | Cálculo diário, DARF gerado dia 1 do mês seguinte (estimativa) ou último dia do trimestre (trimestral) |
| PIS + COFINS NC | NCM mal classificado, crédito perdido | Crédito apurado por NCM × CST × CFOP, ICMS fora base (Lei 14.592 + Tema 1.364) |
| ICMS multi-UF | Hardcode "17%" em 5 lugares | Resolver via resolveIcmsInternalRate(uf, date, cnae) + matriz UF×data |
| FCP | "FCP é 2%, sempre" | Errado. AL = 3%, RJ = 2%, PI = 2%, etc. Matriz UF×data |
| DIFAL | Cálculo errado por confusão EC 87/2015 vs partilha 2019 | 100% destino desde 2019, base correta |
| CSRF (PIS+COFINS+CSLL retidos) | Ainda usando DARF 5952 (extinto) | Split jan/2024: DARF 5960 (3% COFINS) + 5979 (0,65% PIS) + 5987 (1% CSLL) — + |
| IRRF PJ→PJ serviço | DARF 6147 (errado) | DARF 1708, alíquota 1,5% (RIR/2018 Art. 714) |
| JCP IRF | 15% antigo | 17,5% desde 01/01/2026 (LC 224/2025 Art. 8°) — DARF 5706 |
| Adicional CSLL QDMTT (Pilar 2) | "Que adicional?" | Tenant pillar2Applicable=true → DCTFWeb + DARF 1809 |
4. O que esse módulo faz
- Apura 27 tributos automaticamente com base no movimento (NFe, NFCe, NFSe, CTe, folha, ativo, financeiro).
- Resolve alíquotas dinâmicas por UF × data × CNAE × tipo de operação. Sem hardcode. SSOT em
fiscal-constants.ts. - Aplica matrizes:
- PIS/COFINS NC — Leis 10.637/2002 + 10.833/2003, ICMS fora base crédito desde Lei 14.592/2023.
- ICMS interestadual —
ICMS_INTERSTATE_RATESpor UF origem × UF destino. - FCP por UF — AL 3%, PI 2% desde 01/04/2025, RJ 2%, demais conforme matriz.
- CSLL escalonada LC 224/2025 — bancos 20%, fintechs 12-15%, seguradoras 15%, consórcio 17,5-20%.
- CPRB cronograma — 80%/60%/40% em 2025/2026/2027, Lei 14.973/2024.
- RAT × FAP × terceiros — alíquota CNAE × FAP × FPAS (Sistema S 0%, 2,7%, 4,5%, 5,8%).
- Gera DARF correto por modalidade e periodicidade:
- IRPJ: 2362 (estimativa mensal), 2430 (trimestral/ajuste anual)
- CSLL: 2484 (estimativa), 6012 (trimestral), 6773 (ajuste anual)
- PIS NC: 6912 / COFINS NC: 5856
- CSRF split: 5960 / 5979 / 5987
- JCP: 5706
- QDMTT Pilar 2: 1809
- IRRF serviços PJ: 1708
- Gera GNRE, DAE, DARE com código de receita por estado/município.
- Trata retenções (PJ→PJ, valor mínimo, faixa CNAE) e gera relatório do beneficiário.
- Concilia recolhimento com lançamento contábil (débito da despesa de tributo + crédito da conta a pagar + baixa pelo extrato bancário).
- Aplica regimes especiais — SUDENE 75%, Lei do Bem 60-80%, Subvenção L 14.789, Crédito Presumido (PRODEPI até 100%, com flag por tenant).
- Cumpre cronograma Reforma Tributária — CBS/IBS conforme cronograma EC 132/2023 + LC 214/2025 + LC 224/2025.
5. Quanto isso custaria sem o Neurawlink
| Função | Custo médio mensal |
|---|---|
| Tributarista interno | R$ 12.000 - R$ 20.000 |
| Software fiscal (módulo apuração) | R$ 2.500 - R$ 6.000 |
| Conciliador bancário tributário | R$ 1.500 - R$ 3.000 |
| Auditor pra revisar mensal | R$ 4.000 - R$ 8.000 (rateado) |
| Total mensal | R$ 20.000 - R$ 37.000 |
[TBD plano final.]
6. Vídeo demo
Placeholder — 25s mostrando o painel de 27 tributos, último mês fechado, DARFs gerados e validados, conciliação bancária OK.
7. Para quem é
- Empresa de Lucro Real (todas).
- Empresa de Lucro Presumido com volume médio-alto de NFe.
- Indústria com IPI + ICMS-ST + DIFAL + FCP em vários estados.
- Holding com JCP + dividendos + retenções IRRF.
- Multinacional sujeita a Pilar 2 (receita global ≥ EUR 750 MM).
8. Como funciona
Etapa 1. Cada movimento dispara cálculo: NFe entrada/saída, folha mensal, contrato com retenção, ativo depreciando, JCP creditado.
Etapa 2. Motor consulta fiscal-constants.ts (SSOT,) por alíquota+DARF+vigência. Resolve por UF × data × CNAE × tipo de operação.
Etapa 3. Aplica todas as ARs do projeto: +split CSRF; distinção IRPJ/CSLL DARFs; IRRF 1708; CSLL escalonada; JCP 17,5%; ICMS fora base PIS/COFINS; +ICMS+FCP UF×data; QDMTT 1809; CPRB cronograma; RAT/FAP.
Etapa 4. Scheduler dispara apuração na data correta de cada tributo (mensal: dia 5; trimestral: último dia do mês após trimestre; anual ECF: junho).
Etapa 5. DARF/GNRE/DAE/DARE gerados em PDF + boleto (quando aplicável). Pagamento via débito programado em conta corrente.
Etapa 6. Pós-pagamento, conciliação bancária automática lança DR de despesa, baixa do passivo, crédito de banco.
9. Case (placeholder)
[TBD beta.]
"Indústria multi-UF, R$ 240 MM. Antes: 4 tributaristas, 18 dias úteis pra fechar mês fiscal completo, R$ 480k em multas/ano por DARF errado. Após: mesma equipe roda 4 empresas em paralelo, fechamento em 4 dias, multa zero em 14 meses."
10. Integrações relacionadas
- /modulos/lucro-real
- /modulos/lalur-automatico
- /modulos/sped-automatico
- /modulos/fiscal-watchdog
- /modulos/recuperacao-tributaria
11. FAQ
Vocês realmente apuram 27 tributos sem intervenção?
Sim, com a ressalva de que casos atípicos (decisão judicial específica, regime especial pontual, retenção contestada) precisam de intervenção do tributarista. O default coberto por automação cobre 90-95% do volume normal de uma empresa de Lucro Real.
Como evitam o erro de DARF 5952 (CSRF antigo)?
fiscal-constants.ts é SSOT. Desde jan/2024, CSRF foi desmembrado em 3 DARFs: 5960 (COFINS 3%), 5979 (PIS 0,65%), 5987 (CSLL 1%). DARF 5952 consolidado extinto. Noss + garantem que nenhum código volte a usar 5952. Quem usa 5952 hoje gera DARF que a Receita rejeita.
Vocês cobrem CSLL escalonada da LC 224/2025?
Sim. Desde 01/04/2026: bancos 20%, fintechs/IPs/SCDs 12% (subindo a 15% em 2028), seguradoras 15%, administradoras de consórcio 17,5% (subindo a 20% em 2028), demais 9%. Resolvido por CNAE × data via resolveCsllRateFinancial(cnae, date).
JCP ainda é 15% IRF?
Não. Desde 01/01/2026, IRF de JCP saltou para 17,5% (LC 224/2025 Art. 8° — anterioridade anual do Art. 14). DARF mantém 5706. JCP creditado até 31/12/2025 com pagamento em 2026+ trava em 15% (transição do Art. 8° §1°). Tudo isso está em.
O Adicional QDMTT do Pilar 2 já é exigível?
Sim, fato gerador desde 01/01/2025 (Lei 15.079/2024). Operacionalização via IN RFB 2.319/2026 (DOU 06/04/2026). 1ª declaração DCTFWeb até 30/06/2026 (AC 2025). DARF 1809 (ADE CODAR 12/2026). Aplica a MNE com receita global ≥ EUR 750 MM em 2 dos 4 últimos anos. SBIE transitória 2025: 9,6% folha + 7,6% tangível..
Vocês cuidam da Reforma Tributária (CBS/IBS)?
Sim, conforme cronograma: 2026 fase de testes; 2027 CBS efetiva (PIS+COFINS extintas); 2029-2032 transição IBS substituindo ICMS+ISS proporcionalmente; 2033 IBS pleno. Já temos cClassTrib, GrupoUB do MOC NFe v7, e os splits-payment quando regulamentação operacional sair (LC 214/2025 + IN RFB pendente). NF-e/NFC-e/NFS-e continuam emitindo no transition rate dual.
E ICMS-ST recuperação? Vocês fazem PER/DCOMP?
Sim. STJ Tema 1.125 (REsp 1.896.678/RS) + Parecer SEI 4090/2024/MF: ICMS-ST destacado não compõe base de crédito PIS/COFINS do adquirente. Janela retroativa 5 anos. Geramos TaxCreditOpportunity automática. Detalhe em /modulos/recuperacao-tributaria.
12. Módulos relacionados
- /modulos/lucro-real
- /modulos/lalur-automatico
- /modulos/sped-automatico
- /modulos/recuperacao-tributaria
- /modulos/fiscal-watchdog
13. CTA final
- Primário: "Quero apuração automática completa" →
/demo - Secundário: "Testar grátis 14 dias" →
/trial
15. Links externos oficiais
- Receita Federal — DARF e códigos: https://www.gov.br/receitafederal/pt-br
- LC 224/2025 (CSLL e JCP): https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/lcp/lcp224.htm
- IN RFB 2.319/2026 (Pilar 2 / DARF 1809): https://normas.receita.fazenda.gov.br/